Factors Affecting Financial Performance in the Banking Sector Listed on the Indonesia Stock Exchange

Elli Dayanti Silalahi, Hamonangan Siallagan, Ardin Dolok Saribu

Abstract


In the context of Indonesia's growing economy, a deep understanding of the factors that affect the financial performance of banks is essential to improve financial system stability and public trust. This study aims to analyze the influence of CAR, NPL, BOPO, and LDR on the financial performance of banks listed on the Indonesia Stock Exchange for the 2021-2023 period, with ROA as a proxy for financial performance. Using a quantitative approach, annual financial statement data is analyzed through multiple linear regression. The results of the study showed that BOPO had a significant effect on ROA, while NPL showed a significant negative impact. Meanwhile, CAR and LDR showed no significant influence. These findings make a practical contribution to banking management in optimizing the management of operational costs and credit risks, as well as being a reference in strategic decision-making. The novelty of this study lies in its comprehensive approach in analyzing the interaction of the four main financial ratios in the post-pandemic period (2021-2023), using actual data that has not been widely explored in the context of Indonesian banking, as well as providing the latest empirical evidence on the dominant influence of operational efficiency (BOPO) over other factors.


Keywords


CAR; NPL; BOPO; LDR

Full Text:

PDF

References


Apriani, R., & Manan, S. L. O. A. (2021). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan sektor perbankan periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Keuangan Dan Perbankan.

Ashari, M. I., Respati, N. W. T., & Hudaya, M. (2023). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan: Studi pada Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2017-2019. JURNAL EKSPLORASI AKUNTANSI, 5(4),

https://doi.org/10.24036/jea.v5i4.960

Azuar Juliandi, & Manurung, I. S. (2014). Metodologi Penelitian Bisnis.

Bergh. (2014). Pengaruh Teory Signal pada laporan keuangan dan pihak ekternal pada perusahaan perbankan. Jurnal Ekonomika.

Budiansyah, A. L. (2023). Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan: LDR, CAR dan BOPO. Jurnal Locus Penelitian Dan Pengabdian, 2(4), 375379. https://doi.org/10.58344/locus.v2i4.1004

Destiani, T., & Hendriyani, R. M. (2021). Analisis Rasio Keuangan untuk Menilai Kinerja Keuangan Perusahaan. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(1), 3351. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i1.488

Dwihandayani, D. (n.d.). ANALISIS KINERJA NON PERFORMING LOAN (NPL) PERBANKAN DI INDONESIA DAN FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI NPL.

Eko Saputra, F., & Febria Lina, L. (2020a). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE

-2018 (Vol. 3, Issue 1). www.ojk.go.id

Eko Saputra, F., & Febria Lina, L. (2020b). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE

-2018 (Vol. 3, Issue 1). www.ojk.go.id

Gunawan. (2020). Metodologi penelitian kuantitatif dan kulitatif.

Hanafi, M. A., & Imelda, E. (2020). FAKTOR-FAKTOR PENGARUH

KINERJA KEUANGAN BANK. Jurnal Multiparadigma Akuntansi Tarumanagara, 2(1), 166175.

Hidayaty, D. E., Supriadi, D., & Fauji, R. (2019). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja bank (Studi pada bank umum yang terdaftar di BEI tahun 2016-2020). Ichsan, M. S. (2021). Pengaruh Laporan Keuangan pada kinerja keuangan perbankan Indonesia.

Jasman, Onasis, D., & Septiawisda, M. (2023). Pengaruh LDR, CAR, BOPO, dan Size Terhadap Manajemen Laba Pada Bank Umum Konvensional. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 12(2), 106113. https://doi.org/10.32639/jiak.v12i2.316

Lase Putri Diana. (2022). Kinerja keuangan pada sektor perbankan yang terdaftar di BEI . Ekonomi Dan Bisnis Keuangan.

Lekal Budiansyah, A. (2023). Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan: LDR, CAR dan BOPO. Jurnal Locus Penelitian Dan Pengabdian, 2(4), 375379. https://doi.org/10.58344/locus.v2i4.1004

Lukman, H. (2023). Pengaruh CAR pada bank dalam menjallankan kinerja keuangan. Jurnal Ilmiah Ekonomi.

Mardiatmoko, G.-. (2020). PENTINGNYA UJI ASUMSI KLASIK PADA ANALISIS REGRESI LINIER BERGANDA. BAREKENG: Jurnal Ilmu Matematika DanT erapan,14(3), 333342. https://doi.org/10.30598/barekengvol14iss3pp333-342

Martini. (2022). Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan oerbankan di Indonesia. Jurnal Wicida,Ac.Id?Index.

Maryadi, A. R., & Susilowati Pusvita indria Mei. (2020). Pengaruh Returnt on Equity (ROE) Loan To Deposit Ratio (LDR),Non Performing Loan (NPL)Dan Biaya Operasional (BOPO) Terhadap Nilai Perusahaan Pada Subsektor Perbankan Yang Terdaftar Di BEI Pada Tahun 2015-2017. Jornal Sains Manajemen Dan Kewirrausahaan .

Nasution, D. A. D., Supraja, G., & Damanik, A. F. (2022). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI. Nusantara: Jurnal Pengetahuan Sosial. https://doi.org/10.31604/jips.v9i2.2022.945-955

Purba, K. M. (20220). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar Dibursa Efek Indonesia periode 2018- 2020.

Purwoko, D., & Sudiyatno, B. (2020). Fktor-faktor yang mempengaruhi kinerja bank (studi empirik pada indutri perbankan BEI). Jurnal of Accounting.

Rochman, & Pawenary. (2020). ANALISIS LAPORAN KEUANGAN DALAM MENILAI KINERJA KEUANGAN PT HARUM ENERGY PERIODE

-2019. Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi, 2(2). https://doi.org/10.31933/jemsi.v2i2

Rochmat, A. P. (2017). Analisis Statistik Ekonomi dan Bisnis dengan SPSS . Saadah, L. (2021). Metode penelitian Ekonomi Dan Bisnis.

Samanto, H., & Hidayah, N. (2020). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT Bank BRI Syariah (Persero) 2013-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 709. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1479

Saputri, D. N. (2021). THE EFFECT OF NON PERFORMING LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO AND THIRD PARTY FUNDS ON PROFITABILITY DURING THE COVID-19 PANDEMIC IN GOVERNMENT BANKING.

Sari, widya. (2021). Kinerja Keuangan (N. U. Rahmi, Ed.).

Shara, & Nasution. (2019). Faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan perbankan: LDR NPL, BOPO. Jurnal Locus Penelitian.

Siallagan, E. H., & Manurung, A. (2023). Analisis Laporan Keuangan (Pertama).

Silaen, S. (2018). Metodologi Penelitian Sosial Untuk Penulisan Skripsi Dan Tesis. Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif dan kualitatif.

Wahyuni. (2019). Pengaruh NPL, BOPO terhadap kinerja keuangan perbankan.

Jurnal Cakrawala.

Wahyuni, S., Askandar, N. S., & Mawardi, M. C. (2019). Pengaruh Profesional, Pertimbangan Pasar Kerja, Peran Gender,Lingkungan Dan Keluarga Dalam Pemilihan Karier Akuntan Publik(Studi Empiris Pada Mahasiswa Akuntansi Di Universitas Islam Malang Dan Universitas Negeri Malang). Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Islam Malang,08

Karim, A. K. A., Young, F. C. Y. F. C., Purnamasari, Y. F. P. Y. F., Febrianto, H. G. F. H. G., Zatira, D. Z. D., & Fitriana, A. I. F. A. I. (2025). THE MODERATING EFFECT OF PROFITABILITY ON DIVIDEND POLICY IN INDONESIAN INFRASTRUCTURE COMPANIES. JRAK, 17(1), 159-174.

Febrianto, H. G., Pambudi, J. E., Sunaryo, D., Fitriana, A. I., & Dehavilan, S. (2025). Tax Avoidance And Green Accounting In Increasing Firm Value And CSR Practices In Indonesia. Jurnal Reviu Akuntansi dan Keuangan, 15(1).

Ulfa, E. K., Suprapti, E., & Latifah, S. W. (2021). The effect of ceo tenure, capital intensity, and firm size on tax avoidance. Jurnal Reviu Akuntansi dan Keuangan, 11(1), 77-86.

Febrianto, H. G., & Pambudi, J. E. (2024). CEO Dualism and Corporate Value: A Digital Corporate Governance Perspective. Jurnal Reviu Akuntansi dan Keuangan, 14(4), 912-932.

Hamdani, H., Febrianto, H. G., Fitriana, A. I., & Nurholisoh, N. (2024). Determinan Struktur Modal Antara Tangibility, Sales Growth, Business Risk, Dan Operating Leverage Pada Perusahaan Property Dan Real Estate. Balance Vocation Accounting Journal, 8(2), 214-227.

Hamdani, H., Abbas, D. S., Hidayat, I., & Mohamad, N. (2025). Analysis Of Factor Affecting Financial Distress Moderated By Institutional Ownership. Jurnal Reviu Akuntansi dan Keuangan, 15(1).




DOI: http://dx.doi.org/10.31000/bvaj.v9i1.14256

Article Metrics

Abstract - 339 PDF - 214

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Jurnal ini telah terindeks dalam:


googleGaruda crossref dimention

 

 

Balance Vocation Accounting Journal is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0

View BVAJ Stats