Model Struktural Faktor – Faktor yang Berpengaruh terhadap Profitabilitas dengan Net Interest Margin sebagai Variabel Intervening (Studi pada Bank Go Public di Indonesia Pada Tahun 2014 – 2018)

Astohar Astohar, Mirna Dyah Praptitorini

Abstract


Perbankan merupakan lembaga keuangan yang memiliki peranan dalam sistem keuangan di Indonesia. Kinerja keuangan perbankan atau kesehatan perbankan dapat dilihat melalui kinerja profitabilitas. Dalam mengukur profitabilitas bank yang go public, penelitian ini menggunakan Return On Asset (ROA). ROA lebih memfokuskan pada kemampuan perbankan untuk memperoleh earning dalam operasi perusahaan. Penelitian ini merupakan pengembangan dari penelitian Hardiyanti (2016) dengan menambah variabel Capital Adequacy Ratio(CAR).

Penelitian ini mengambil obyek pada perbankan go public di Indonesia sebanyak 43 perbankan. Sampel yang digunakan untuk penelitian adalah sebanyak 41 bank (2 bank tidak dapat digunakan). Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Alatanalisis menggunakan regresi berganda dengan tiga tahapan regresi.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap Net Interest Margin (NIM) dan negative tidak signifikan terhadap Return On Asset (H1 dan H4 ditolak). Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) mempunyai pengaruh negative signifikan terhadap Net Interest Margin (NIM) dan terhadap Return On Asset (H2 dan H5 diterima). Capital Adequacy Ratio (CAR) terbukti mempunyai pengaruh positif tidak signifikan terhadap Net Interest Margin (H3 ditolak) dan negative signifikan terhadap Return On Asset (H6 diterima). Net Interest Margni (NIM) Bank Go Public di Indonesia mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap Return On Asset (H7 diterima). Hasil perhitungan sobel test menunjukkan bahwa Net Interest Margin (NIM) terbukti sebagai variable mediasi untuk Loan To Deposit Ratio (LDR) dan BOPO terhadap Return On Asset (ROA), sedangkan pada variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak terbukti sebagai mediasi.


Keywords


Loan To Deposit Ratio (LDR), BiayaOperaional Dan PendapatanOperasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM) Dan Return On Assets (ROA)

Full Text:

PDF

References


Achmad, S. 2003. Ekonomi Perbankan. Jakarta: STIE Gunadarma.

Ali, Muhammad dan Laksono, Roosaleh., 2017., Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL)Terhadap (ROA)., Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, Vol 5 Nomor 2, Bandung.

Alifah, Yonira Bagiani., 2014., Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap Profitabilitas Bank (ROA) pada Perusahaan Perbankan tang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012., Skripsi., Program Studi Manajemen, FE., Universitas Negeri Yogyakarta.

Ariyanti, Indah., Dhiana, Patricia dan Pranaditya, Ari., 2017., Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR Sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)., Jurnal Akuntansi., Universitas Pandanaran.

Aprillya, Agnes., Effendi, Rizal, Nyimas Artina., 2017., Analisis Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI Periode Tahun 2012 – 2016., Jurusan Manajemen., STIE Multi Data Palembang

Alshatti, Ali Sulieman., 2015., The Effect of the Liquidity Management on Profitability in the Jordanian Commercial Banks., International Journal of Business and Management; Vol. 10, No. 1; 2015

Almilia, Luciana Spica dan Winny Herdiningtyas, 2005. Analisis Rasio CAMEL terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, Vol.7, No.2.

Astohar., 2013., Statistika Bisnis Kasus dan Solusi., Penerbit Duta Nusindo., Semarang.

Astohar., 2016., Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan Bank Go Public Di Indonesia Dengan Inflasi Sebagai Variabel Pemoderasi., Among Makarti Vol.9 No.18, Desember 2016

Astohar, 2018., Analisis Faktor – Faktor Yang Berpengaruh terhadap Profitabilitas Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2012 – 2016., Jurnak Dinamika Ekonomi & Bisnis (JDEB)., Vol 15 No 1., Maret 2019

Bernardin, Deden Edwar Yokeu., 2016., Pengaruh CAR dan LDR terhadap Return on Asset., Edodemica., Vol. IV., No.2 September 2016

Chandra, Ronny 2013, Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Operational Efficiency, Non Performing Loan, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Asset Pada Bank BUMN Di Indonesia, Jurnal, Universyitas Syiah Kuala Banda Aceh, Diakses 24 Juli 2017, dari www.jurnal.unsyiah.ac.id

Defri., 2012., Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI., Jurnal Manajemen, Volume 01, Nomor 01, September 2012

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dewi, Luh Eprima, Nyoman Trisna Herawati, Luh Gede Erni Sulindawati. 2015. “Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013)”. E-Journal S1 Ak. Universitas Pendidikan Ganesha, Vol.3 N0.1 Hal. 10.

Fahmi, Irfam 2015, Manajemen Perbankan Konvensional & Syariah, Penerbit Mitra Wacana Media, Jakarta.

Fajari, S dan Sunarto., (2017). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 Sampai 2015 ). Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call For Papers Unisbank Ke-3

Fauziah, Ravika, 2011., “Analisis Pengaruh Inflasi Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia dan Bank Central Asia (BCA) Tahun 2007-2011”, Universitas Negeri Surabaya, Surabaya, 2011

Ghozali, Imam, 2007, Manajemen Risiko Perbankan Pendekatan VaR, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.

Greuning, H.v. dan S.B. Bratanovic. 2011. Analisis Risiko Perbankan. Ed. 3. Jakarta: Salemba Empat

Hery., 2015., Analisis Laporan Keuangan Pendekatan Rasio Keuangan., Yogyakarta : Center for Academic Publishing Services

Husnan, Suad, 2012, Manajemen Keuangan – Teori dan Penerapan, Buku 2, BPFE Yogyakarta.

Kasmir 2012, Manajemen Perbankan, Edisi Revisi, Rajawali Pers, Jakarta.

Khoirunnisa, Hani Maulida, Rodhiyah, Saryadi., 2016., Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA dan ROE) Bank Persero Indonesia yang Dipublikasikan Bank Indonesia Periode 2010 – 2015., Jurnal Administrasi Bisnis., Semarang.

Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta; BPFE UGM.

Latifah, Nurul Maulidya, Rodhiyah, Saryadi. 2012, Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap (ROA) (Studi kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2010)., Jurnal Ilmu Administrasi Bisnis., Semarang.

Lesmana, Yuanita. 2008 “Konsistensi Antara Discretionary Accrual dengan rasi Keuangan Camel dalam Mengukur Tingkat Kesehatan Bank”.Usahawan , No. 05 tahun XXXVII. 2008

Martindas, Anggria Maya., Pangemanan, Sifrid S. dan David P.E. Saerang., 2013., Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan di Indonesia., Jurnal Unsrat.

Milion, Lie Jimmy., Utary, Anis Rachma., Irwansyah., 2017., Pengaruh Non Performing Loan dan Capital Adequacy Ratio serta Biaya Operasional terhadap Net Interest Margin dan Return On Asset., prosiding Seminar Nasional Manajemen dan Ekonomi Bisnis., Volume 1., Mei 2017.

Musyarofatun, Lia Dwi 2013, Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Rentabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Kabupaten Magelang, Skripsi S1, Universitas Negeri Semarang, Diakses 10 Agustus 2017, dari www.lib.unnes.ac.id

Pandia, Frianto., 2012., Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Rineka Cipta., Jakarta

Peling, Ida Ayu Adiatmayani dan Sedana, Ida Bagus Panji., 2018., Pengaruh LDR, NPL, dan BOPO terhadap Profitabilitas pada PT. BPD Bali Periode Tahun 2009-2016., E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 7, No. 6, 2., Bali

Putrianingsih, D,I., dan  Yulianto, A., (2016). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas., Management Analysis Journal 5 (2) (2016)

Rahmani, Nur Ahmadi Bi., 2017., Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Bank Go Public di Indonesia., Jurnal Human Falah., Vol 4 Nomor 4. Yogyakarta.

Sartono, Agus. 2010. Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Edisi Empat. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta

Simanjuntak, Jontro., 2016., Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap s (ROA) Pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia., Jurnal Bisnis dan Manajemen Vol 2 Nomor 2.

Simorangkir, O.P. (2004). Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan non Bank. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Sintiya Siti., 2018., Analisis Pengaruh BOPO, FDR dan CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016 (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016)., Skripsi., Prodi Perbankan Syariah., FEBI., IAIN Salatiga.

Sitepu, Jurnal., Dzulkirom, Moch., Azizah, Devi Farah., 2016., Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Net Interest Margin Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Asset (Studi pada Perusahaan Sektor Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2012-2015)., Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol. 40 No. 2 November 2016

Sudarmawanti, Erna dan Pramono, Joko, 2017., Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi kasus pada Bank Go Public di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015)., AmongMakarti., Vol 10 No 19.

Sudarmanta, I Ketut 2016, Determinasi Profitabilitas Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia, Pascasarjana Universitas Warmadewa, Denpasar, Diakses 22 Agustus 2017, dari www.ejournal.warmadewa.ac.id




DOI: http://dx.doi.org/10.31000/bvaj.v3i2.2237

Refbacks

  • There are currently no refbacks.